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  Banque
  NORMES IFRS EN BANQUE - ASSURANCE

Objectifs de la formation :
• Savoir identifier et valoriser un instrument financier en
entrée
• Être en mesure d’évaluer et de comptabiliser les actifs et les passifs financiers
• Maîtriser les traitements spécifiques aux portefeuilles JV,
AFS et HTM
• Être en mesure d’évaluer  les crédits à la clientèle ainsi que les dépôts
• Maîtriser la comptabilité de couverture en IFRS, 
• Maîtriser la norme IFRS 4 spécifique aux contrats d'assurance
• Acquérir une vision d'ensemble des principales autres normes applicables aux groupes d'assurances


Public cible :
- Les responsables comptables et leurs équipes
- Les DAF ayant un objectif de reporting en IFRS
- Les responsables consolidations en milieu bancaire et assurance
- Les contrôleurs de gestion
- Les analystes financiers
- Les experts-comptables et cabinets d'audit


Moyens pédagogiques :
- Exposé théorique
- Cas pratiques
- Exercices de mise en situation
- Cas de synthèse



Programme synthétique :
1. Les actifs et les passifs financiers
a. Définition des actifs et des passifs financiers
b. La valeur d’entrée des actifs et des passifs financiers
c. Traitement des tires hybrides ou le « split Accounting »
d. Les dérivés hors relation de couverture

2. Les passifs financiers (Banque et Assurance)

a. Évaluation et comptabilisation de l’endettement
b. Calcul du TIE et enregistrement des intérêts courus
c. Les dettes à taux variable
d. Le traitement des comptes d’épargne

3. Les actifs financiers (Banque et Assurance)
a. Le portefeuille de prêts à la clientèle: conditions marché/hors marché.
b. Méthode du coût amorti
c. Le portefeuille de transaction: évaluation à la juste valeur
d. Le portefeuille disponible à la vente (AFS)
e. Le portefeuille « Titres détenus jusqu’à l’échéance » (HTM)

4. Les relations de couverture (Banque et Assurance)
a. Les conditions et préalables à la relation de couverture
b. Le test d’efficacité
c. La couverture de juste valeur
d. La couverture de flux de trésorerie
e. La couverture d’un investissement net à l’étranger
f. Le cas particulier des opérations de  change à terme

5. Présentation de la norme IFRS 4 relative aux contrats d'assurance : "insurance contrats"
a. Structure de la norme, définitions et champ d'application
b. Classification et décomposition des contrats
c. Comptabilisation des contrats d'assurance
d. Contrats d'investissement avec et sans participation discrétionnaire
e. Comptabilité reflet
f. Contrats de garanties financières
g. Contrats de réassurance 

6. Autres Normes 



Dates de sessions :
- Du Nous Consulter au Nous Consulter
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Référence : BANK 35

Durée :2 Jours

Lieu : Casablanca

Tarifs :8 000.00 Dhs H.T

Niveau :Expertise


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