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  Actualités


  Banque
  Maîtriser la comptabilité du portefeuille titres

Objectifs de la formation :
- acquérir les connaissances nécessaires à la comptabilisation et au suivi comptable d'une activité titres
- maîtriser les différentes écritures comptables
- se préparer à intégrer les modifications liées à la mise en place des IFRS

Public cible :
Membres des services comptables, back office et financiers, personnes ayant la charge administrative et comptable du portefeuille titres des banques, et sociétés de gestion


Moyens pédagogiques :

- Exposé Théorique

- Alternance de cas pratiques

- Cas de synthèse



Programme synthétique :

1) Définitions et principes généraux liés au traitement comptable des titres
La notion comptable de titre
Les principes de classement :
les titres à revenu fixe
les titres à revenu variable
Le traitement comptable des titres
La traduction comptable du processus d'achat

2) Les titres à revenus fixe
Les titres de transaction
Les titres de placement : provisions et transfert / cessions temporaires

3) Les titres à revenu variable
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées
Les autres titres détenus à long terme
Les titres de l'activité de portefeuille
Les titres de placement et les titres de transaction

4) Les opérations de cession temporaire
La pension livrée sur titres :
définition et caractéristiques des contrats
comptabilisation
mise en pension et vente ferme
Le réméré : définition et comptabilisation
Le prêt de titres :
comptabilisation des prêts de titres
problèmes de calcul de durée de détention
Synthèse des règles comptables

5) La comptabilisation des opérations d'émission
Principes d'enregistrement des capitaux
Principes de comptabilisation des résultats sur les titres en hors bilan

6) Les problématiques particulières
Les titres complexes : définition et comptabilisation
Echanges et rachats de titres :
échanges de titres
rachats par un établissement de ses propres titres
La comptabilisation des titres zéro-coupons
Date de souscription des titres émis




Dates de sessions :
- Du 08/12/2016 au

Référence : BANK 03

Durée : 2 JOURS

Lieu : CASABLANCA

Tarifs : 6 500 Dhs H.T.

Niveau : Maîtrise


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