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  Actualités


  Finance de marchés
  La Comptabilisation des Produits Dérivés

Objectifs de la formation :

- Présenter les modes d'enregistrement comptable des instruments financiers à terme
- Sensibiliser les acteurs au contrôle des opérations


 



Public cible :

-Tous les membres des services comptables, back office, administratifs ou financiers
-Les collaborateurs des services Titres
-Auditeurs et contrôleurs internes



Moyens pédagogiques :

Ce stage est illustré par des exemples issus de pratiques réelles

Programme synthétique :


I)- L'économie des produits dérivés
- Les instruments financiers et la couverture des risques
- Les différentes familles d'instruments financiers à terme et les caractéristiques de leur marché

II)- L'enregistrement comptable des instruments financiers à terme
- L'engagement, le dépôt de la garantie, la prime
- L'enregistrement des résultats
 .les marchés organisés
 .les marchés assimilés aux marchés organisés
 .les marché de gré à gré
 . l'intention de l'établissement : couverture affectée / macro et micro couverture / gestion spécialisée

III)- Exemples de comptabilisation et exercices
- Opération de couverture sur le marché organisé
- Opération ferme de couverture sur le marché de gré à gré
- Opération conditionnelle sur le marché organisé
- Opération de swap de taux

IV)- La comptabilisation des instruments financiers en devises
- Rappels principaux (concept de base, position de change)
- Swap cambiste
- Swap financier (long en devise)
- Autres instruments financiers à terme en devises (contrat à terme ferme en devises et option de change)

V)- Le contrôle des instruments financiers à terme
- Hiérarchiser le risque
 . option d'achat et option de vente, futures
 . les impacts de taux : exercices
- Organiser le risque entre front / middle et back office

 




Dates de sessions :
- Du 14/11/2016 au

Référence : FINMA 14

Durée : 2 Jours

Lieu : Casablanca

Tarifs : 7 000,00 Dhs H.T.

Niveau : Perfectionnement


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